Будьте здоровы, живите богато

Система стимулирования добровольных пенсионных отчислений в России может быть введена в действие уже с 1 октября 2008 года. Госдума в пятницу в третьем, окончательном чтении приняла закон, определяющий условия господдержки граждан, готовых добровольно увеличивать накопительную часть трудовой пенсии. Тем самым государство предпринимает попытку смягчить возрастающую нехватку средств в системе пенсионного обеспечения.

Речь идет о дополнительных взносах на накопительную часть пенсии. Если работник изъявит желание увеличить свою будущую пенсию, его ежегодный взнос на эти цели должен составлять не менее 2 тыс. руб. Таковы условия входа в систему софинансирования. На каждую тысячу добровольно перечисленных рублей государство перечислит еще тысячу, а работающим пенсионерам -- четыре тысячи. В принципе на свой накопительный счет можно положить сколь угодно большую сумму денег, но максимум, что готово будет софинансировать государство, -- это 12 тыс. руб. в год для лиц допенсионного возраста и 48 тыс. руб. для работающих пенсионеров.

Доходы от размещения этих денег на протяжении срока действия договора нельзя будет получать на руки. Деньги перечисляются на счет в некий пенсионный фонд, который будет накапливать эти средства и начислять на них проценты.

Работодатели тоже могут участвовать в софинансировании добровольных пенсионных отчислений своих работников, получая за это налоговые льготы. На сумму, вложенную в софинансирование пенсий, предприятия смогут уменьшить налогооблагаемую базу по единому социальному и подоходному налогу. Граждане, участвующие в системе, также будут вправе уменьшить свой подоходный налог на размер своих отчислений, но не более чем на 12 тыс. руб. в год. Система софинансирования пенсионных накоплений, которая стартует этой осенью, будет действовать на протяжении ближайших десяти лет.

Если закон окончательно будет принят и вступит в силу (для этого требуется его одобрение Советом Федерации и виза президента), то заявления о включении в систему добровольных пенсионных накоплений можно будет подавать с 1 октября 2008 года, а в полном объеме закон заработает с 1 января 2009 года.

Тем не менее пока закон не отвечает на целый ряд существенных вопросов. С одной стороны, суммы, скопившиеся благодаря этой схеме, могут переходить по наследству, если владелец накопительного счета умрет. С другой -- вся сумма будет потеряна для наследников, если человек проживет, копя дополнительную пенсию, не весь срок действия программы, а, к примеру, девять лет и 11 месяцев вместо десяти лет.

Неясно также, как и куда технически будут перечисляться добровольные пенсионные взносы тех граждан, кто родился ранее 1967 года. Согласно действующему законодательству они были исключены из уже существующей накопительной пенсионной системы, и соответственно у них нет накопительного счета.

Более важным, впрочем, является вопрос об участии в системе работающих пенсионеров. Пока предполагается, что войти в систему смогут только те из пенсионеров, кто, достигнув пенсионного возраста, продолжает работать, но не оформил пенсию. То есть отказался от своей ежемесячной пенсии взамен на то, что государство будет софинансировать его добровольные пенсионные отчисления в пропорции 1:4. И хотя государственное софинансирование в данном случае выглядит весьма привлекательным, может оказаться, что для некоторых игра не стоит свеч. Во всяком случае это относится к людям с относительно высокой пенсией, от которой им придется отказываться, ведь сумма не полученных ими денег в виде текущей пенсии может быть сопоставима с суммой ожидаемых пенсионных накоплений.

До сих пор нет ясности и с тем, в чьей «юрисдикции» будут находиться эти деньги. Средства, перечисляемые по существующей накопительной системе, являются сегодня собственностью Пенсионного фонда. С добровольными пенсионными отчислениями граждан ситуация иная. Но кто именно будет распоряжаться пенсионными средствами, поступившими в рамках схемы софинансирования, в законе не прописано -- для этого понадобятся подзаконные акты.